第四章 利润规划与短期预算
16.日常业务预算编制
17.现金预算
(1)组成：现金收入、现金支出、现金余缺以及资本的筹集与运用。
(2)期末现金余额 = 期初现金余额 + 现金收入 - 现金支出 + 资本的筹集(减运用)。
(3)现金余缺 = 期初现金余额 + 现金收入 - 现金支出
18.预计利润表
(1)利润总额 = 销售收入 - 销售成本 - 销售费用及管理费用 - 利息
(2)净利润 = 利润总额 - 所得税费用
19.预计资产负债表
(1)期末应收账款 = 本期销售额 ×(1- 本期收现率)
(2)期末应付账款 = 本期采购额 ×(1- 本期付现率)
(3)期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 本期净利润 - 本期股利
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